На основании формул 3.1-3.2 и данных таблицы 3.2 произведем расчет абсолютного и относительного отклонения фонда заработной платы.
абс =
16713,3-14220,9=2292,3 млн. руб.
Таким образом, абсолютное отклонение фонда заработной платы составило 2292,3 млн. руб., а относительное - 890 млн. руб.
Далее проведем факторный анализ годового фонда оплаты труда и отразим результаты в таблице 3.3. Анализ произведем методом абсолютных разниц на основании следующей факторной модели:
ФЗП = ЧР
ДПЧЗП, (3.3)
где 
фонд зарплаты фактический, млн. руб.; ЧР - среднегодовая численность работников, чел.; Д - количество отработанных дней одним работником за год, дни; П - средняя продолжительность рабочего дня, час.;
ЧЗП - среднечасовая зарплата одного работника, тыс. руб.
Расчет влияния факторов по модели 3.3 произведем с помощью способа абсолютных разниц по следующим формулам.
(3.4)
(3.5)
(3.6)
(3,7)
Таблица 3.3 Факторный анализ фонда оплаты труда ОАО «НЗГА» за 2009-2010 гг.
|
Показатели |
Обозн. |
Годы |
Отклонение, (+,-) | ||
|
2009 |
2010 | ||||
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
ЧР |
1487 |
1385 |
-102 | |
|
Отработано одним работником за год, дней |
| ||||
|
Продолжительность смены, часов |
П |
7,5033 |
7,8640 |
0,3607 | |
|
Оплата 1 чел.-ч, тыс.руб. |
ЧЗП |
0,0047 |
0,0055 |
0,0008 | |
|
Годовой фонд оплаты труда, млн. руб. |
ФОТ |
14420,9 |
16713,2 |
X | |
|
Изменение (±) годового фонда оплаты труда, млн.руб. |
X |
X |
2292,3 | ||
|
В т.ч. за счет: |
расчет и значения факторных отклонений | ||||
|
среднегодовой численности работников |
| ||||
|
отработанных дней |
| ||||
|
продолжительности смены |
| ||||
|
оплаты 1чел.-часа |
| ||||
2752794 
(-102) * 275 * 7,5033 * 0,0047-989,2 
1385 * 4 * 7,5033 * 0,0047195,4 
1385*279* 0,3607* 0,0047655,1 
1385*279*7,8640*0,00082431,0 Читайте также >>>
Расчет потребности в водоснабжении, численности городского транспорта и технико-технологического обеспечения
Актуальность
исследований заключается в следующем. Городское хозяйство - это комплекс
расположенных на территории города предприятий, учреждений и организаций,
призванных удовлетворять социально - бытовые потребности проживающего в нем
населения. Оно включает в ...
Расчет технико-экономических показателей деятельности строительной организации
Целью
данной курсовой работы является - всестороннее комплексное изучение
производственно-хозяйственной деятельности предприятия, научиться производить
расчёты себестоимости производимой продукции, определять доходы от реализации,
осуществлять расчёты финансовы ...