Кредитоспособность тесно связана с финансовой устойчивостью предприятия. Она характеризуется тем, насколько аккуратно (т. е. в установленный срок и в полном объеме) рассчитывается предприятие по ранее полученным кредитам, обладает ли оно способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников и т. д. Но главное, чем определяется кредитоспособность - это текущее финансовое положение предприятия, а также возможные перспективы его изменения. Если у предприятия падает рентабельность, оно становится менее кредитоспособным, изменение финансового положения предприятия в худшую сторону в связи с падением рентабельности может повлечь за собой и более тяжелые последствия из-за недостатка денежных средств - снижение платежеспособности и ликвидности. Наиболее известной методикой определения степени кредитоспособности организации является методика Сберегательного банка России, которая очевидно, носит признаки оценки краткосрочной кредитоспособности и базируется на расчете пяти коэффициентов:
К1 - коэффициент абсолютной ликвидности.
2010-0,11
2011-0,14
-0,2
К2 - промежуточный коэффициент покрытия.
=0,54
=0,69
=0,92
К3 - коэффициент текущей ликвидности
=1,51
=1,84
=2,55
К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств
=1,96
=1,57
=0,65
К5 - рентабельность продаж рассчитывается как отношение прибыли от продаж к выручке (нетто) от продажи товаров.
=0,21
=0,09
=0,05
Итоговый балл заемщика устанавливается по методу суммы мест в соответствии с зависимостью:
Б=0,11*К1+0,05*К2+0,42*К3+0,21*К4+0,21*К5, (21)
где К1, К2, К3, К4, К5 - категории коэффициентов К1, К2, К3, К4, К5, установленные в соответствии с таблицей и принимающие значения 1, 2, 3.
Б2010=0,11*0,11+0,05*0,54+0,42*1,51+0,21*1,96+0,21*0,21=1,1
Б2011=0,11*0,14+0,05*0,69+0,42*1,84+0,21*1,57+0,21*0,09=1,2
Б2012=0,11*0,2+0,05*0,92+0,42*2,55+0,21*0,65+0,21*0,05=1,3
Класс кредитоспособности заемщика в соответствии с рассматриваемой методикой определяется по итоговому баллу:
. Первоклассные заемщики, кредитование которых не вызывает сомнений, имеют балл, значение которого не превышает 1,05 (такое значение формируется, если все коэффициенты относятся к первой категории, за исключением второго, который может быть второй категории).
. Второклассные заемщики, кредитование которых требует дополнительной проверки, имеют балл, значение которого находится в пределах от 1,05 до 2,42.
. Третьеклассные заемщики, кредитование которых связано с повышенным риском, имеют балл, значение которого превышает 2,42.
После проведенных расчетов можно сказать, что ООО «Производственный комбинат» относится к второклассным заемщикам, и требует дополнительной проверки.
Читайте также >>>
Оценка конкурентоспособности ООО НЗЖБИ имени Иванова Г.С.
В настоящее время в любой стране мира господствуют рыночные отношения.
Фирм, выпускающих однородную продукцию, сейчас огромное количество. Между ними
существует жесткая конкуренция. И выпуск качественной, недорогой,
конкурентоспособной продукции и услуг по сравн ...
Расчет интегральной экономической оценки проекта совершенствованию системы управления недвижимости коммерческого назначения
Рынок
коммерческой недвижимости находится в состоянии переходного периода. По мере
роста рынка конкуренция между проектами будет усиливаться, выдвигая на первый
план успешные решения и понижая позиции «шаблонных» объектов. Большинство
современных проектов своей ...