Проведенные расчеты показывают, что в структуре оборотных активов довольно большой удельный вес имеет дебиторская задолженность соответственно на начало и конец года 57,60 % и 68,34 %. Большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в оборотные активы, а, следовательно, и на финансовое состояние предприятия оказывает увеличение или уменьшение дебиторской задолженности. Искусство управления дебиторской задолженностью заключается в оптимизации общего ее размера и своевременной инкассации.
Таблица 8 - Анализ структуры пассивов предприятия
|
Группировки статей баланса |
2010 |
2011 |
Горизонтальный анализ |
Вертикальный анализ | ||
|
Абсол. отклон. (гр.2-гр.1) |
Относит. отклон. (гр.2/гр.1х100) |
На начало отчетн. периода |
На конец отчетн. периода | |||
|
Источники формирования имущества (валюта баланса) |
15 003 |
17 606 |
2 603 |
117,35 |
100 |
100 |
|
Собственный капитал |
10 955 |
13 317 |
2 362 |
121,56 |
73,02 |
75,64 |
|
Заемный капитал |
4 048 |
4 289 |
241 |
105,95 |
26,98 |
24,36 |
|
Долгосрочные пассивы (кредиты и займы) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Краткосрочные пассивы |
1 244 |
1 405 |
161 |
112,94 |
30,73 |
7,98 |
|
Кредиторская задолженность |
2 804 |
2 884 |
80 |
102,85 |
69,27 |
16,38 |
Произошли значительные изменения стоимостей:
а) собственного капитала с 10 995тыс. руб., до 13 317тыс. руб.;
б) менее значительны изменения заемного капитала с 4 048 тыс. руб. до 4 289 тыс. руб.;
в) кредиторская задолженность не значительно увеличилась с 2 804 тыс. руб., до 2 884 тыс. руб.;
г) величился размер и краткосрочных пассивов с 1 244 тыс. руб., до 1 405 тыс. руб.
Показатели финансовой устойчивости ООО «НЗЖБИ имени Иванова Г.С.» приведены в таблице 9.
Таблица 9 - Классификация типа финансового состояния предприятия ООО «НЗЖБИ имени Иванова Г.С.» .
|
Показатели |
Способ расчета |
2010 |
2011 |
|
1.Общая величина запасов и затрат (ЗЗ) |
4 209 |
6 462 | |
|
2.Наличие собственных оборотных средств (СОС) |
СОС= капиталы и резервы- внеоборотные активы - убытки. |
2 054 |
4 334 |
|
3.Наличие собственных заемных источников формирования запасов и затрат или функционированый капитал (КФ) |
КФ= (капиталы и резервы + долгосрочные пассивы) - внеоборотные активы |
2 054 |
4 334 |
|
4.Общая величина источников формирования запасов и затрат (ВИ) |
ВИ = капиталы и резервы + долгосрочные пассивы + краткосрочные кредиты и займы - внеоборотные активы |
3 221 |
5 628 |
|
5. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (±ФС) |
± ФС = СОС - ЗЗ |
-2 155 |
-2 128 |
|
6. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (±ФТ): |
±ФТ= КФ -ЗЗ |
-2 155 |
-2 128 |
|
7. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (±ФО): |
±ФО=ВИ -ЗЗ |
-988 |
-834 |
|
8.Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации |
S={ ., …. , …} |
{1, 1 ,1} |
{1, 1 ,1} |
Читайте также >>>
Регулирование инвестиционной деятельности
Участники
экономической системы, которыми являются как фирма, так и целая отрасль и
национальное хозяйство в целом - непрерывно нуждаются в ресурсах, которые
жизненно необходимы для создания и расширения, реконструкции или технического
перевооружения основного, ...
Разработка бизнес-плана санаторно-курортного комплекса
Актуальность исследования. Российская Федерация - социальное государство,
политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную
жизнь и свободное развитие человека, однако по некоторым прогнозам уже через 15
лет россиян может стать меньше на ...